test2_【】模纳2月份銷售收入為2萬元

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 
：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
 ，

某小規模納稅人是模纳工業企業 ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，税人分錄如下：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%，退税計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件，下同)，老会例分如果達到免征增值稅條件時 ，小规享將有關應交增值稅轉入營業外收入。模纳2月份銷售收入為2萬元，税人

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享！其中1月份銷售收入為5萬元 ，退税3月份銷售收入為1萬元 ，做账企業所得稅實行核定征收 ，老会例分